相続税 対策 養子縁組

最後に、親族内承継は事業承継税制が利用しやすくなっており、節税対策がとりやすいといえます。事業承継税制とは事業承継で発生する株式の相続税や贈与税の負担を軽減できるというものです。事業承継税制を活用すれば、納税額が猶予又は免除されます。 当事務所は大阪府（大阪市、堺市、東大阪市、豊中市、吹田市、高槻市など）のほか、...

相続税の節税対策として、生命保険を有効に活用することができます。ここでは、相続税の節税と生命保険の関係、及び生命保険の活用方法についてご説明します。 まず、相続税対策として、生前贈与が利用されています。毎年110万円以下の贈与については非課税となるため、被相続人が亡くなる前の段階で財産を譲り渡すことで相続時に課さ...

生前対策とは、お客様ご自身又はご家族の死亡前に財産の相続を巡って相続人間でのトラブルが生じないように、事前に様々な対策を行うことです。基本的な生前対策の方法としては、遺産分割がスムーズに進むように遺言を残しておくこと、又は納付すべき相続税が少しでも少なくなるようにする相続税対策等があげられます。 相続税対策の代表...

相続税の簡易診断とタックスプランニングとは、将来発生する相続税の金額をあらかじめ試算し、節税のメリットを享受するための対策を行うことをいいます。生前の対策として生前贈与や生命保険を活用しながらシミュレーションすることによって、納付する相続税の金額を最小限に抑えることができます。 相続税は相続人が相続する財産に課税...

相続税とは、亡くなったご家族の財産を相続した際にかかる税金のことです。亡くなったご家族のことを被相続人と呼び、この被相続人の財産から、非課税財産及び債務などを引いたものに対して相続税がかかります。 ■課税対象になる財産、非課税の財産課税対象になるのは、現金・預金、有価証券、不動産など亡くなったご家族が所有していた...

日本の相続税は最大で55%と定められており、国際的に見ても高い水準にあります。また、税制改正により、相続税の申告義務のある人の割合も増加傾向にあります。このような状況において、相続税対策としてアパート経営が注目されています。ここでは、アパート経営で相続税対策をすることのメリットと注意点についてご紹介します。 ■ア...

相続対策や生前贈与を活用する際に使うことのできる制度として、相続時精算課税制度があります。この制度を活用することによって生前贈与をしやすくなったり、最終的に支払う税金を抑えることができるようになります。しかし、相続時精算課税制度も注意をしなければならない点があります。本稿では、相続時精算課税制度のメリットと注意点...

相続対策として不動産を購入することが有効であるということを聞いたことがある方も多いのではないでしょうか。実際に、相続対策として不動産を購入することによって相続税対策ができるようになります。しかし、そのようなメリットもある一方で気を付けなければならないデメリットもあります。相続対策として不動産を購入することによるメ...

とりわけ土地の相続に関しては相続税の負担が大きくなりやすく、納税資金の確保が問題となるケースもあります。 しかし、特定の条件を満たす土地なら「小規模宅地等の特例」の適用を受けることができ、相続税の負担をかなり軽減させられます。節税効果が大きいですし、遺産に土地があるときはぜひチェックをしておきたい特例です。小規模...

贈与税は相続税よりも税率が高いため、不動産のような高額な財産の贈与は慎重に行わなければなりません。生前贈与の方法とそのメリット・デメリットを理解したうえで、検討する必要があります。生前贈与の方法生前贈与をすると通常は贈与税がかかりますが、贈与税を非課税にすることもできます。その方法に相続時精算課税制度があります。...

相続税は負担が大きいのが難点です。その相続税がさらに2割加算されてしまうルールのあることを、ご存知でしょうか？もし相続税2割加算のルールに該当するとしたら、これからの人生設計にも大きな影響が出てくる可能性もあります。相続を考える上で、相続税2割加算は知っておかなければいけない重要なポイントです。本稿では相続税2

遺産を相続や遺贈で取得した方は相続税に注意してください。特に取得したものが建物や土地などの不動産であるときは税負担が大きくなりやすいです。 負担すべき相続税額がいくらになるのか、概算をするためにもまずは不動産の評価方法を知っておく必要があります。ここでは不動産の種類別に相続税評価額を調べる計算の仕方を解説していま...

相続税の負担を軽減する方法にもいろんな手段がありますが、まだ相続が始まっていない（亡くなっていない）のであれば生前贈与を検討しましょう。 生前贈与をすれば相続財産を減らすことができますので、相続税の節税に効果的です。ただし注意点もあります。特に①名義財産と②生前贈与加算には気をつける必要がありますので、当記事では...

節税を考えた場合、一次相続の段階で二次相続の相続税対策をしておくべきです。本記事では、二次相続を考慮した相続税対策のポイントを解説します。一次相続の遺産分割前から始める二次相続を考慮したとき、まず一次相続の遺産分割前から相続税対策を始めるのが望ましいです。一次相続の遺産分割で配偶者の税額軽減を最大限活用すると、配...

相続税対策として、子どもや孫に対して、教育資金の一括贈与を検討している方もいるかもしれません。教育資金の一括贈与にかかる非課税制度を利用することで、最大1500万円を非課税にできます。今回は、教育資金の一括贈与について、制度の概要や要件を解説していきたいと思います。教育資金の一括贈与とは？教育資金の一括贈与とは、...

経費削減や節税対策だけではなく、資金繰りを改善することも得意分野です。 ■公認会計士によるサポート当事務所には公認会計士の資格を有している者もいるため、大企業の会計監査の経験から得た知見に基づいたアドバイスをお客様に提供しています。 当事務所は大阪府（大阪市、堺市、東大阪市、豊中市、吹田市、高槻市など）のほか、兵...

M&A（合併・買収）など社外への事業承継を行う場合は、DCF法等により自社株の評価額をなるべく上げた方が有利ですが、親族内承継などの場合は税負担を軽減するために評価額を下げる対策が必要になります。 ところで、非上場株式（取引相場のない株式）は税務上、どのように評価するのでしょうか。非上場株式の評価方法には、「特例...

事業承継を行う際に発生する贈与税及び相続税の税負担が円滑な事業承継の障壁になっていましたが、2018年（平成30年）の税制改正で事業承継税制が見直されました。 事業承継税制は後継者である受贈者・相続人等が、円滑化法の認定を受けている非上場会社の株式等を贈与又は相続等により取得した場合において、その非上場株式等に係...

また、自社株の税務上の評価額を下げたり、役員報酬を増額することなどの対策をとることで、事業承継がしやすくなります。 当事務所は大阪府（大阪市、堺市、東大阪市、豊中市、吹田市、高槻市など）のほか、兵庫県（神戸市、西宮市、芦屋市、宝塚市、尼崎市、伊丹市など）、京都府（京都市、長岡京市など）及び奈良県（奈良市、生駒市な...

これらの手続は相続税の申告の要否にかかわらず、必要なものになります。 当事務所は大阪府（大阪市、堺市、東大阪市、豊中市、吹田市、高槻市など）のほか、兵庫県（神戸市、西宮市、芦屋市、宝塚市、尼崎市、伊丹市など）、京都府（京都市、長岡京市など）及び奈良県（奈良市、生駒市など）においてお客様のご支援をさせていただいてい...

身近な方がお亡くなりになって相続が発生すると、相続税が課税されることがあります。そして、この相続税を節税するために、生前贈与等が行われる場合があり、この場合には贈与税が課されます。こちらでは、相続税や贈与税の申告についてご説明します。 ■相続税の申告最初に行うべきことは、そもそも相続税の申告が必要なのかどうかの確...

具体的には、融資を行って手元資金の対策をしたり、借入金の返済計画を立案したり、経営が悪化しているときにはどのように売上を増加させていくかということをアドバイスしていきます。 ■財務支援を専門家（公認会計士、税理士）に依頼するメリット財務支援は財務のコンサルティング会社等でも受けることができます。しかし、専門家に依...

法人及び個人事業主の決算業務や確定申告は税理士に依頼して進めることにより、会計帳簿及び提出書類の作成に要する労力や時間を省力化し、また、節税対策も可能となります。さらに、会計帳簿等を正確に作成することで、資金の徹底管理ができるという効果もあります。 当事務所は大阪府（大阪市、堺市、東大阪市、豊中市、吹田市、高槻市...

回公募からは、コロナや物価高等により依然として業況が厳しい事業者への支援として「物価高騰対策・回復再生応援枠」を措置することに加え、産業構造の変化等により事業再構築が強く求められる業種・業態の事業者への支援として「産業構造転換枠」、海外で製造する部品等の国内回帰を進め、国内サプライチェーン及び地域産業の活性化に取...

相続により取得した遺産の価額が一定以上に達する場合、相続税が課税されます。そして、相続税の申告書の提出やその他の相続手続には期限が設定されているものも多く、相続人等は期限を守りながらミスのない手続を心掛けなくてはなりません。 どの手続をいつまでにしないといけないのか、流れに沿ってここで解説していきます。相続手続に...

相続税の申告が必要な場合、申告の義務を負うのは相続等で財産を取得した方ご自身です。多くの方は税理士にその対応を依頼しているものの、ご自身ですることもルール上は問題ありません。しかし、自分で対応するときは、費用面等のメリットだけでなくデメリットについても知っておくことが重要です。そのメリット・デメリットを比較した上...

亡くなった方の残した財産には基本的に相続税がかかります。しかし、その価額のすべてに相続税がかかるものばかりではありませんし、相続税がかからないケースもあります。その判断に迷うこともあるかと思いますが、ここに相続税が課税される財産・課税されない財産をまとめましたので、ご参考にしていただければと思います。土地について...

年以内に贈与者が亡くなってしまった場合は、暦年贈与はなかったものとみなされ、相続された財産は相続税の課税対象とされます。※）そのため、認知症が発症した後の生前贈与は、なるべく早い段階で行うべきであると言えます。※2024年1月1日以降に贈与される財産は、段階的に7年まで延長されますまとめ認知症を発症した後の生前贈...

セキュリティ対策推進枠サイバーセキュリティ対策の強化を行うときは、セキュリティ対策推進枠での申請となります。「サイバーセキュリティお助け隊サービスリスト」に掲載されおり、IT導入支援事業者が提供するものが対象です。補助限度額は5万円以上100万円以下、補助率は2分の1です。IT導入補助金についての相談先IT導入補...